課程背景?

     現(xiàn)在已經(jīng)逐步進(jìn)入“以數(shù)治稅”的時(shí)代，在數(shù)字征管的形勢(shì)下，稅務(wù)機(jī)關(guān)依托大數(shù)據(jù)，能夠清晰的洞查納稅人入賬的成本、費(fèi)用情況——是否取得合法有效扣除憑證入賬？是否取得異常憑證入賬？入賬憑證存在問(wèn)題，會(huì)有何風(fēng)險(xiǎn)？如何應(yīng)對(duì)這種風(fēng)險(xiǎn)？取得發(fā)票涉嫌接受虛開了，又該怎么辦？如何解決扣除憑證不足問(wèn)題？這些都是納稅人必須面對(duì)和解決的問(wèn)題。

     本課程緊盯納稅人扣除憑證問(wèn)題的難點(diǎn)及痛點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行深入剖析，為納稅人解決稅前扣除憑證問(wèn)題、應(yīng)對(duì)扣除憑證風(fēng)險(xiǎn)提供“治病良方”。

課程收益

1.     掌握企業(yè)所得稅稅前扣除憑證的基本政策規(guī)定及相關(guān)口徑；

2.     了解企業(yè)所得稅扣除憑證與增值稅抵扣憑證及其他稅種的協(xié)同關(guān)系；

3.     借鑒他人扣除憑證不足的解決方法；

4.     學(xué)習(xí)不同場(chǎng)景下，稅前扣除憑證的處理技巧；

5.     面對(duì)各種可能出現(xiàn)的稅前扣除憑證風(fēng)險(xiǎn)，掌握應(yīng)對(duì)的技巧；

課程對(duì)象

企業(yè)負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，財(cái)稅經(jīng)理／主管， 審計(jì)人員，企業(yè)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、稅務(wù)人員

時(shí)間地點(diǎn)

【會(huì)議時(shí)間】2021年11月18-19日（星期四-五） 9:00—12:00 13:00—16:00

【會(huì)議地點(diǎn)】 諾寶中心酒店 上海市閔行區(qū)漕寶路1688號(hào)二樓

授課嘉賓

潘老師：《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》特約撰稿人，省局兼職教師，在身處一線的稅務(wù)稽查工作中，查辦過(guò)多起重、特大案件，積累了豐富的“實(shí)戰(zhàn)”經(jīng)驗(yàn)。 

著有《稅務(wù)稽查那些事兒》《稅務(wù)稽查明爭(zhēng)與暗戰(zhàn)——慕容稅官的稽查故事》《稅務(wù)稽查：破解迷案與申辯救贖》，均以真實(shí)案例詳細(xì)解讀稅務(wù)稽查方法、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施、稅務(wù)稽查的方法和思路，內(nèi)容豐富、生動(dòng)、接“地氣”。

精彩內(nèi)容

一、企業(yè)所得稅稅前扣除基本政策解析

1.     什么是稅前扣除憑證？

2.     稅前扣除憑證在日常管理中遵循什么原則？

3.     什么是內(nèi)部憑證，什么是外部憑證？

4.     何種情況下必須取得發(fā)票作為稅前扣除憑證？

5.     何種憑證不得作為稅前扣除憑證？

6.     企業(yè)取得憑證存在問(wèn)題，或者沒有取得，企業(yè)所得稅應(yīng)當(dāng)如何處理？

7.     共同接受應(yīng)納增值稅勞采取分?jǐn)偡绞降?，如何扣?

二、特殊情況下，扣除憑證處理

1.     對(duì)方拒絕開具發(fā)票怎么辦？

2.     購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)，因稅率變化，取得發(fā)票作為扣除憑證應(yīng)注意什么問(wèn)題？

3.     因我方違約，向?qū)Ψ街Ц哆`約金，是否需要取得發(fā)票作為扣除憑證？

4.     取得拍賣資產(chǎn)，無(wú)法取得發(fā)票作為扣除憑證該如何處理？

5.     籌建期發(fā)生的費(fèi)用，是母公司抬頭的，能否作為稅前扣除憑證？

6.     支付境外費(fèi)用，應(yīng)以何種憑證作為稅前扣除憑證？

7.     取得捐贈(zèng)資產(chǎn)，扣除憑證該如何處理？

8.     取得投資資產(chǎn)，扣除憑證該如何處理？

9.     取得重組資產(chǎn)，扣除憑證該如何處理？

10.   為非本單位人員報(bào)銷費(fèi)用，相應(yīng)的發(fā)票能不作為稅前扣除憑證扣除？

11.   員工提供的話費(fèi)充值記錄截屏能否作為企業(yè)所得稅稅前憑證？

12.   因雙方有爭(zhēng)議，購(gòu)進(jìn)貨物未取得發(fā)票，其成本能否在企業(yè)所得稅稅前扣除？

13.   購(gòu)進(jìn)不動(dòng)產(chǎn)未取得發(fā)票，其折舊能否在企業(yè)所得稅稅前扣除？

14.   通過(guò)法院從債務(wù)方執(zhí)行回來(lái)的貨物未取得發(fā)票，再次銷售時(shí)，其成本能否在企業(yè)所得稅稅前扣除？

15.   共同租入房屋以什么作為稅前扣除憑證？

16.   原供應(yīng)商欠發(fā)票，注銷后新設(shè)另一家公司給我司補(bǔ)開發(fā)票是否合規(guī)？

17.   購(gòu)進(jìn)設(shè)備未取得發(fā)票，其折舊能否在企業(yè)所得稅稅前扣除？

18.   支付臨時(shí)用工勞務(wù)費(fèi)，是以發(fā)票還是以工資表作為稅前扣除憑證？

19.   因違反勞動(dòng)法支付給員工兩倍的工資賠償能否在企業(yè)所得稅稅前扣除？扣除憑證有何要求？

20.   購(gòu)進(jìn)貨物對(duì)外贈(zèng)送，沒有取得稅前扣除憑證，視同銷售時(shí)，成本如何確定？

21.   為員工負(fù)擔(dān)的個(gè)人所得稅能否在企業(yè)所得稅稅前扣除？扣除憑證有何要求？

22.   單位替員工個(gè)人繳納的“五險(xiǎn)一金”是否可以作為福利費(fèi)稅前扣除計(jì)算基數(shù)？扣除憑證有何要求？

23.   支付員工的私車公用費(fèi)用如何在企業(yè)所得稅稅前扣除？應(yīng)取得什么樣的扣除憑證？個(gè)人名稱的車輛保險(xiǎn)、汽油費(fèi)、折舊費(fèi)等費(fèi)用是否能稅前扣除？

24.   為員工計(jì)提的互助基金能否在企業(yè)所得稅稅前扣除？扣除憑證有何要求？

25.   為本單位以外的人員報(bào)銷差旅費(fèi)能否在企業(yè)所得稅稅前扣除？

26.   公司聘請(qǐng)外部專家參加項(xiàng)目評(píng)審并向?qū)＜抑Ц断鄳?yīng)的費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)如何入賬及稅前扣除？扣除憑證有何要求？ 

27.   替出租方承擔(dān)其租賃收入相關(guān)稅費(fèi)能否在企業(yè)所得稅稅前扣除？扣除憑證有何要求？

28.   汽車4S店為客戶承擔(dān)購(gòu)置稅、保險(xiǎn)、上牌等費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)如何入賬及稅前扣除？扣除憑證有何要求？

29.   網(wǎng)絡(luò)紅包支出如何在企業(yè)所得稅稅前扣除？扣除憑證有何要求？

30.   舉辦研討會(huì)發(fā)生的場(chǎng)地租賃費(fèi)、禮品等支出如何在企業(yè)所得稅稅前扣除？扣除憑證有何要求？

31.   單位購(gòu)買購(gòu)物卡對(duì)外贈(zèng)送，如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理？扣除憑證有何要求？

32.   支付的利潤(rùn)分成能否在企業(yè)所得稅稅前扣除？扣除憑證有何要求？

33.   集團(tuán)子公司之間的借款費(fèi)用支出如何在企業(yè)所得稅稅前扣除？扣除憑證有何要求？符合統(tǒng)借統(tǒng)還條件的利息支出，扣除憑證有何要求？

34.   支付自然人借款利息如何在企業(yè)所得稅稅前扣除？扣除憑證有何要求？

35.   購(gòu)買方以承兌匯票支付并承擔(dān)貼現(xiàn)利息，其承擔(dān)的貼現(xiàn)利息能否在企業(yè)所得稅稅前扣除？扣除憑證有何要求？

36.   民間貼現(xiàn)發(fā)生的貼現(xiàn)利息支出能否在企業(yè)所得稅稅前扣除？扣除憑證有何要求？

37.   現(xiàn)金折扣支出如何在企業(yè)所得稅稅前扣除？扣除憑證有何要求？

38.   各種資產(chǎn)損失需要什么樣的稅前扣除憑證？

39.   融資租入扣除憑證有何要求？售后回租扣除憑證有何要求？

40.   核定征收企業(yè)所得稅的企業(yè)，是否需要取得稅前扣除憑證？

三、發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

1.     什么是異常憑證？

2.     收到異常憑證，增值稅該如何處理？企業(yè)所得稅該如何處理？

3.     什么是虛開？虛開會(huì)有什么樣的處理處罰？

(1)  客戶是總公司，發(fā)票開給分公司，是否會(huì)被定性為虛開？

(2)  業(yè)務(wù)部門刷單并開具了發(fā)票，是否會(huì)被定性為虛開？

(3)  個(gè)人銷售貨物，卻找D公司為其開具發(fā)票，是否會(huì)被定性為虛開？

(4)  汽車4S店維修被保險(xiǎn)車輛，將發(fā)票開具給保險(xiǎn)公司，是否會(huì)被認(rèn)定為虛開？

(5)  稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)我司進(jìn)行發(fā)票檢查，我司未收到的發(fā)票，稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)怎樣進(jìn)行處理？

(6)  施工隊(duì)掛靠別的建筑企業(yè)，被掛靠方有的已經(jīng)注銷，有的不愿意開具發(fā)票，我司能否讓實(shí)際承包人到稅務(wù)機(jī)關(guān)代開發(fā)票？

(7)  外貿(mào)公司為了業(yè)績(jī)好看，在系統(tǒng)里做了假入庫(kù)和假出庫(kù)，把次年才履行的合同提前開票，是否會(huì)被認(rèn)定為對(duì)外虛開？

(8)  與母公司簽訂供貨合同，子公司實(shí)際供貨并開具發(fā)票是否有風(fēng)險(xiǎn)？

4.    接受虛開有什么特征，如何防范？

   課程費(fèi)用：

單次培訓(xùn) 3800元/人(含培訓(xùn)、增值稅專票、教材、午餐、茶歇、現(xiàn)場(chǎng)咨詢等) 加入會(huì)員有更多優(yōu)惠